Установленный налог с продажи гаража

Нужно ли платить налог с продажи гаража в 2020 году

Имея в частной собственности гараж, можно распоряжаться им по своему усмотрению. Его можно продать, подарить или просто сдать в аренду.

Возникает ли у собственника обязанность по уплате налога, если он продаст свой гараж? Если да, то в каком размере? Облагается ли налогом данная продажа?

Правовые акты

Владея гаражом нужно точно знать, а будешь ли платить налог после его продажи, или такая обязанность не возникнет? Для этого нужно точно знать, является ли он недвижимостью!

О нюансах отнесения того или иного объекта к разряду недвижимого имущества говорится в ст. 130 ГК РФ.

Если данное строение соответствует всем указанным в этой статье критериям, то оно относится к недвижимому имуществу.

Следовательно, когда регистрируется право на такой объект, то нужно опираться на статьи Федерального закона от 13. 07. 2020 года № 218-ФЗ.

Отчуждение права собственности на такой объект происходит с учётом правовых норм, регулирующих сделки по дарению или купле-продаже.

Если гараж является предметом завещания или наследственной массой, то его регистрация будет регулироваться соответствующими нормами ГК РФ.

Если признан недвижимостью, то к нему применяются нормы НК РФ, регулирующие налогообложение сделок и применение имущественного вычета. Поэтому стоит обратить внимание на ст. 217 НК РФ, а также на ст. 220 НК РФ.

Налог с продажи гаража

Обязательно нужно оплатить налог после получения дополнительного дохода, который может появиться и после продажи собственного имущества.

Но, если это объект недвижимости, то к нему применяются некоторые правила и льготы, прописанные в НК РФ.

Объектом недвижимости признаётся такой объект, которые неразрывно связан с участком земли, на котором он располагается.

То есть, он должен иметь прочный фундамент, и этот объект практически невозможно переместить с места на место. Такой объект и является недвижимым имуществом.

К таким можно отнести:

  1. Гаражи, расположенные в гаражных кооперативах.
  2. Индивидуальные строения, но стоящие на прочном фундаменте.

Такое строение, как «ракушка» не относится к недвижимости, так как не имеет фундамента и его можно легко переместить с места на место.

Граждане, получающие дополнительный доход, должны уплачивать налог с этого дохода. Продажа гаража является таким дополнительным доходом. Следовательно, с суммы продажи нужно уплачивать налог.

Но, существует несколько нюансов, которые необходимо учитывать:

  • срок нахождения данного объекта во владении у одного лица;
  • сумма, за которую он был продан.

Налог уплачивается в размере 13% от суммы полученного дохода. Такая ставка установлена для резидентов нашей страны.

Если собственник не является резидентом нашей страны, то он должен будет уплатить налог в размере 30% от той суммы, которая была получена в качестве дополнительного дохода.

Видео: налог с продаж

В собственности более 3 лет

Если гараж находился в собственности более 3-ёх лет, то собственник имеет право на получение, имущественного вычета.

То есть, полученный от продажи такого объекта доход полностью освобождается от начисления на него подоходного налога.

То есть, бывший владелец не должен уплачивать в бюджет государства налог с продажи такой недвижимости.

Главное условие — нахождение в собственности более 3-ёх лет. Этот факт подтверждается выпиской из ЕГРП.

Менее 3 лет

Но, может возникнуть такая ситуация, когда необходимо продать гараж раньше, чем истечёт 3-ёхлетний срок нахождения в собственности.

В этом случае, собственник (он же его продавец), так же имеет право на имущественный вычет.

В ст. 220 НК РФ сказано, что, в этом случае, не облагается налогом сумма, не превышающая 250 000 рублей.

То есть, для того чтобы не возникла обязанность по уплате подоходного налога в бюджет, гараж нужно продать ниже суммы указанного вычета.

В противном случае, нужно будет платить налог с той суммы, которая превышает указанный лимит.

Например,объект был продан за 1,5 млн. рублей. Бывший собственник, получив такую сумму в виде дохода от продажи, обязан заплатить налог. Но не стоит забывать об имущественном вычете.

Сумма налога к уплате от продажи гаража будет равна — (1 500 000 – 250 000) * 13% = 162 500 рублей.

Полученный доход нужно будет задекларировать. Также в декларации нужно будет самостоятельно рассчитать и указать сумму налога к уплате.

Сведения о сроке нахождения в собственности есть в ФНС, так как они имеют доступ к базам данных Росреестра. Поэтому прикладывать выписку из ЕГРП к декларации не нужно.

Другой пример. Гараж продан за 240 000 тысяч рублей. Следуя правилам ст. 220 НК РФ, та сторона, которая продала, может уменьшить налогооблагаемую сумму на 250 тысяч рублей.

А так как полученный доход не превышает эту сумму, то он не должен уплачивать в бюджет налог.

Сумма продажи гаража указывается в договоре купли-продажи. Именно он является доказательством того, какую сумму получил бывший собственник от сделки.

Так как ФНС имеет доступ к сведениям, хранящимся в Росреестре, то узнать кадастровую стоимость проданного строения для сотрудника налоговой службы не составляет труда.

Если будет замечено явное занижение стоимости, указанной в договоре, то и к продавцу, и к покупателю могут быть применены штрафные санкции. Но доказать факт мошенничества сторонами сделки должны будут сотрудники ФНС.

Для граждан пенсионного возраста

В НК РФ не предусмотрено каких-либо льгот для граждан, имеющих пенсионное удостоверение.

Они платят налог от продажи своего имущества точно так же, как и другие категории налогоплательщиков.

Пенсионеры, так же как и другие налогоплательщики, имеют право на имущественный вычет, предусмотренный НК РФ.

Для физических лиц

Граждане обязаны уплачивать налог от продажи своего имущества по ставкам, предусмотренным ст. 224 НК РФ.

Процент от полученного дохода, который нужно самостоятельно рассчитать и заплатить в бюджет, зависит от того, является ли продавец недвижимости резидентом нашей страны или нет.

Если он резидент, то он должен платить подоходный налог по ставке 13% от суммы полученного дохода.

Если же он не является резидентом нашей страны, то он должен платить 30% от полученной суммы.

Такая обязанность возникает абсолютно у всех граждан, получающих дополнительный доход. Льготников в данной категории не предусмотрено.

За земельный участок

Так как гараж является объектом недвижимости, то он неразрывно связан с участком земли, на котором расположен. Поэтому и сделка купли-продажи заключается и на строение, и на участок под ним.

Налог уплачивается именно собственником участка. Если он располагается в ГСК, то нередко земля под кооперативом не принадлежит собственникам гаражей, а принадлежит самому кооперативу.

Поэтому будет продан только бокс, без участка земли. Уплачивать налог от дохода от сделки по земле не нужно, так как и самой сделки не было.

Если же владелец предмета является и владельцем участка под ним, то будет продано и само строение, и надел земли под ним.

Тогда нужно будет платить налог с обеих сделок. Но, сумма вычета от продажи гаража и от продажи земельного надела отличается.

Поэтому, разумнее заключить 2 договора на продажу — на участок земли и на само строение. Тогда есть возможность применить 2 вычета на разные суммы сделки.

Как осуществляется вычет

В ст. 220 НК РФ указываются основания для получения физлицами такой льготы, как вычет от продажи своего имущества.

К таким гражданам относятся:

  1. Продавец с суммы сделки, которая не превышает 250 тысяч рублей.
  2. Покупатель с суммы сделки, которая не превышает 2 млн. рублей.

Если гараж был в собственности у одного владельца более 3-ёх лет, то последний имеет право не уплачивать налог, какая бы сумма сделки не фиксировалась.

С какой суммы берется

Рассчитывается вычет от суммы сделки, которая прописана в договоре. Как говорится в ст. 220 НК РФ, если собственник владел данным объектом недвижимости менее 3-ёх лет, то он должен заплатить налог с продажи этого имущества, учтя своё право на вычет.

С какой суммы берется налог с продажи гаража? Сумма сделки прописывается в договоре купли-продажи. Именно от неё и стоит отталкиваться при подсчёте налога к уплате.

Сначала, этот доход нужно задекларировать. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, и указать в ней сумму полученного дохода.

Если срок владения гаражом не достиг 3-ёх лет, то нужно применить законный вычет. То есть, 250 000 рублей не облагается подоходным налогом. Поэтому налог платится с суммы, превышающей указанную.

Сумму налога к уплате рассчитывает продавец самостоятельно, исходя из того, что процентная ставка по подоходному налогу для резидентов нашей страны равна 13%.

Заполнить и сдать декларацию нужно до конца апреля следующего года, который идёт за тем, в котором получен доход от продажи.

Если же продавец владел гаражом более 3-ёх лет, то сумма предоставляемой льготы будет равна сумме сделки.

То есть, продавец не должен платить ничего государству. Он даже не должен заполнять декларацию и сдавать её в ФНС.

Пример расчета

Для того чтобы правильно понять, как применять право на вычет, необходимо привести наглядный пример:

 Пример № 1 гражданин Г. продал гараж за 752 350 рублей. Он владел им полтора года. В этом случае, он может уменьшить сумму для расчёта на 250 тысяч рублей, то есть вся сумма свыше этого будет облагаться налогом. Следовательно, гражданин Г. должен заплатить государству —
(752 350 – 250 000) * 13% = 65 305,5 рублей в бюджет должен заплатить гражданин Г.
 Пример № 2 гражданин Г. продал гараж за 139 840 рублей, а срок владения не составил 3 года. Что он должен заплатить в бюджет в качестве налога?
В данном примере, полученный им доход от сделки меньше законной льготы, поэтому гражданин Г
. не обязан ничего уплачивать в бюджет
 Пример № 3 гражданин Г. продал бокс за 1 453 690 рублей, владел он им 4 года. Надо ли ему платить налог в этом случае? Так как срок владения превышает тот, который указан в законе, то налог платить от продажи своего собственного строения гражданин Г. не должен

Процесс оформления

Чтобы применить своё право на вычет, необходимо правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предъявить документы, подтверждающие право на вычет. Документ нужно заполнить самостоятельно.

К декларации нужно приложить документы, подтверждающие право продавца на вычет.

Когда налоговая декларация будет сдана в ФНС по месту регистрации налогоплательщика, то ему нужно уплатить налог в том размере, в котором он указал в ней.

Подача декларации

Подавать декларацию нужно до 30. 04 следующего года, который идёт за тем, в котором продавец получил доход от сделки. Например, гараж был продан в августе 2020 года. Подать декларацию нужно до 30. 04. 2020 года.

Подаётся декларация в налоговую службу по месту постоянной регистрации налогоплательщика.

Но право на получение вычета необходимо подтвердить, прикрепив к декларации все необходимые документы.

Не стоит думать, что можно «обмануть» налоговиков, указав в договоре купли-продажи сумму меньшую, чем 250 000 рублей, тем самым избавив себя от обязанности по заполнению декларации и уплате налога на полученный доход.

Сейчас налоговики тщательно проверяют достоверность сведений, указанных при продаже недвижимости и другого имущества.

ФНС имеет доступ к сведениям, которые хранятся в государственном кадастре недвижимости. Поэтому они могут легко узнать кадастровую стоимость проданного объекта.

Если она будет выше той, по которой гараж был продан, к сторонам следки возникнет ряд вопросов.

В будущем, налоговики планируют начислять налог на сумму, равную разнице между кадастровой стоимость объекта и стоимостью его продажи.

Такие меры они собираются принимать для того чтобы выявить тех, кто намеренно уклоняется от уплаты подоходного налога. Кроме того, к таким гражданам будет применяться штрафные санкции.

Необходимые документы

Мало просто заполнить декларацию и подать её в ФНС. Необходимо подтвердить своё право на получение вычета по этой сделке. Поэтому к декларации нужно приложить документы, подтверждающие это право.

К таковым относятся:

 Заявление на получение вычета его заполняет сам налогоплательщик. Бланк заявления можно получить непосредственно в налоговой или же на официальном сайте ФНС
 Копия и оригинал паспорт или другого документа, которые подтверждают личность заявителя для россиян таким документом является паспорт, а для иностранных граждан — это может быть и другой документ, согласно законодательству страны
 Справка по форме 2-НДФЛ в ней отражаются суммы начисленного и уплаченного подоходного налога. Поэтому правом на вычет обладают только те граждане, которые официально трудоустроены и уплачивают налог в казну страны
  Копию договора купли-продажи с указанием стоимости сделки
 Документы, подтверждающие, что противоположная сторона получили данную сумму это может быть расписка в получении средств, или квитанция о банковском переводе, или другой документ. Сумма, указанная в этом документе, должна совпадать с той, которая указана в договоре и в заполненной декларации, а также сама декларация по форме 3-НДФЛ
 Копию сберкнижки или номер счёта, куда нужно перевести средства вычет не предоставляется наличными деньгами, только перечисляется на указанный номер счёта
 Выписка из ЕГРП о том, что сделка зарегистрирована и покупатель оформил право собственности на купленный объект

Право на вычет имеют:

 Работающие граждане официально уплачивающие налог на свои доходы
 Владеющие гаражом определённое количество лет с 01. 01. 2020 года срок владения на некоторые объекты недвижимости увеличен вместо 3-ёх до 5-ти лет. Но гаражей такое изменение пока не коснулось, оно относится к квартирам и другим жилым помещениям
 Те граждане которые могут подтвердить своё право на получение вычета

Есть один нюанс, который нужно учитывать. Начало течения срока владения начинается не с момента, когда он был получен в пользование, а с момента, когда был приватизирован.

Например, гараж был куплен в 2020 года, а приватизирован только в 2020 году. Начало срока официального владения для будущей его продажи и применения налогового вычета в полную сумму сделки, начинается именно с 2020 года, а не с 2020 года.

Все документы, вместе с заявлением, рассматриваются инспекторами налоговой службы в течение 4-ёх месяцев после их подачи.

Затем выносится решение — положительное или отрицательное. Если положительное, то заявленная сумма будет перечислена в течение 1 месяца после принятия положительного решения.

Если же решение будет принято не в пользу налогоплательщика, то оно должно быть оформлено в письменном виде, и аргументировано.

То есть, заявитель должен точно знать, по какой причине ему отказали в предоставлении вычета.

Правом на вычет обладают только официально трудоустроенные граждане. Никаких дополнительных льготных категорий в этой области не предусмотрено.

Все граждане, которые имеют право на такой вычет, уплачивают налог в общем порядке.

Установленный налог с продажи гаража

Проведение всевозможных сделок, связанных с куплей-продажей не слишком ценного имущества, многими гражданами воспринимаются, как операция, которая проводится только между двумя физическими лицами.

На практике же преимущественное большинство договоров купли-продажи в обязательном порядке предусматривает непосредственное участие государства, которое, в частности, выступает в качестве сборщика налогов с вырученной суммы.

В связи с этим всем гражданам, которые хотят продать собственную недвижимость, будет полезно узнать, какой предусмотрен налог на продажу гаража в 2020 году.

Правовые акты

В первую очередь, стоит разобраться в том, представляет ли гараж собой полноценную недвижимость. Нюансы проведения сделок, связанных с куплей-продажей той или иной недвижимости, детально прописаны в статье 130 Гражданского кодекса, и если строение действительно соответствует критериям, указанным в данном нормативном акте, то в таком случае оно будет представлять собой недвижимость.

Таким образом, в процессе регистрации права собственности на такой объект нужно будет в обязательном порядке руководствоваться нормами, указанными в Законе №218-ФЗ, который был принят 13 июля 2020 года.

Статья 130. Недвижимые и движимые вещи

Отчуждение право собственности на подобную недвижимость осуществляется в полном соответствии различных правовых норм, которыми регулируются подобные сделки.

Если гараж предоставляется третьему лицу в качестве предмета наследства или дарения, то в таком случае проведение сделки будет уже осуществляться в соответствии с другими нормами Гражданского кодекса.

Если гаражный бокс признается полноценной недвижимостью, то в таком случае по отношению к нему должны использоваться соответствующие нормы Налогового кодекса, которыми регулируется налогообложение таких сделок, а также возможное использование специализированного имущественного вычета. В связи с этим нужно обязательно принимать во внимание нормы, указанные в статьях 217 и 220 Налогового кодекса.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Образец заявления на возврат определенной суммы налогов:

Центральные моменты

Для того, чтобы максимально быстро провести процедуру переоформления гаража и не столкнуться в дальнейшем с какими-либо проблемами со стороны государственных органов, стоит разобраться в ключевых нюансах таких операций.

Куда стоит обращаться

Для того, чтобы оплатить требуемую сумму налога, можно воспользоваться специализированными интернет-сервисами, отправить деньги по почте или же обратиться непосредственно в отделение какого-нибудь банка, предлагающего подобные услуги.

Взносы по оплате земельного или имущественного налога должны оплачиваться в соответствии с условиями, указанными в заполненных квитанциях, и сделать это нужно в обязательном порядке до 1 октября того года, который идет после проведения сделки.

Налог на доход физических лиц отправляется в бюджет в соответствии с данными, указанными в декларации, составленной по форме 3-НДФЛ. Данная отчетность в обязательном порядке оформляется по результатам прошедшего года и включает в себя информацию обо всех видах сторонней прибыли, включая также покупку или продажу различной недвижимости.

Скачать образец заполнения бланка 3НДФЛ для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

Налог, который нужно будет заплатить после продажи собственного гаража, должен быть погашен в полной сумме до 30 апреля того года, который идет после отчетного, так как именно в этот срок Налоговая служба должна получить соответствующую декларацию.

Важно также забывать о том, что в случае полного отсутствия каких-либо поступлений и самой декларации сотрудники налоговой инспекции могут выставить обязанному лицу штраф, на который в дальнейшем будут начисляться всевозможные неустойки и пени.

Образец паспорта гражданина РФ

Необходимые документы

Чтобы предоставить декларацию в налоговую службу, нужно будет подготовить следующий перечень документов:

  • заявление на возврат определенной суммы налогов;
  • гражданский паспорт;
  • документ, подтверждающий отсутствие или факт получения прибыли впоследствии торговли недвижимым и другим имуществом;
  • справки о доходах, составленные в соответствии с формой 2-НДФЛ работодателем;
  • копии договора, на основании которого осуществлялось проведение сделки купли-продажи, составленные в виде справки-отчета;
  • копия расписки, подтверждающей факт передачи указанной суммы средств или же выписки из лицевого счета, если оплата сделки осуществлялась путем проведения безналичного платежа;
  • полный перечень документов, подтверждающих право собственности на указанное имущество;
  • правильно оформленный бланк декларации.

Скачать актуальный бланк 2-НДФЛ

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ

Порядок оформления

Для того, чтобы воспользоваться возможностью получения налогового вычета, нужно в обязательном порядке предоставить уполномоченным сотрудникам налоговой службы декларацию, составленную в соответствии с формой 3-НДФЛ, а также всевозможные бумаги, которые подтверждают наличие законного права на получение вычета. Заполнение этого документа осуществляется самостоятельно владельцем гаражного бокса.

Вместе с деклараций прикладываются различные бумаги, которые подтверждают наличие у указанного гражданина законного права на получение вычета.

После того, как все необходимые документы отдаются уполномоченным сотрудникам налоговой службы, расположенной по месту регистрации налогоплательщика, ему нужно будет перечислить по указанным реквизитам ту сумму, которая была указана в данной декларации.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ

Специфика формирования суммы

Для того, чтобы оплатить в государственную казну налог с прибыли, полученной в результате продажи собственного гаражного бокса, нужно будет собрать следующие бумаги:

  • гражданский паспорт;
  • справка, составленная по месту трудоустройства в соответствии с формой 2-НДФЛ;
  • договор, на основании которого проводилась сделка купли-продажи;
  • документ, подтверждающий факт передачи требуемой суммы;
  • свидетельство, подтверждающее факт регистрации частной собственности;
  • документы, указывающие сумму, по которой данная недвижимость ранее приобреталась продавцом.

В соответствии с действующим налоговым законодательством лицам пенсионного возраста никаких преференций в этом случае не может быть предоставлено, в связи с чем они точно так же, как и остальные граждане, должны будут перечислить в казну 13% от вырученной суммы. В то же время лица, не являющиеся резидентами России должны оплачивать налоги по ставке 30%.

На каких условиях платить налог с продажи гаража

В процессе проведения сделок, связанных с куплей-продажей, наследованием или дарением гаражного бокса, одна из сторон оплачивает определенный налог, сумма которого устанавливается в соответствии с полученной прибылью.

Такие обязательства появляются только в том случае, если осуществляется продажа имущество, находящегося во владении предыдущего собственника не более трех лет.

Налогоплательщиком в данном случае могут быть самые разные лица, а именно:

  • одариваемый при передаче гаража в качестве дара;
  • продавец в процессе оформления сделки по купле-продаже;
  • наследники, если гараж является предметом наследственного имущества.

Отдельное внимание стоит уделить тому, что действующее законодательство предусматривает необходимость уплаты налога в размере 13% для всех граждан, за исключением наследников первой, второй и последующих очередей, которые оплачивают от 0.3% до 0.6% от стоимости полученного имущества.

Свидетельство о государственной регистрации права на гараж

Дополнительные нюансы

Для того, чтобы процедура передачи гаражного бакса в собственность третьих лиц была проведена без каких-либо сложностей, нужно учитывать все возможные тонкости, которые с ней связаны.

Положенные льготы

Пенсионерам не нужно оплачивать какие-либо взносы в процессе продажи собственного недвижимого имущества, если оно является нежилым, причем в данном случае не имеет никакой разницы в том, какое количество подобных объектов находится во владении данного человека.

Чтобы получить данную льготы, после проведения сделки пенсионер должен в обязательном порядке обратиться в Налоговую службу и предоставить уполномоченным сотрудникам этого органа полный пакет необходимых документов, подтверждающих факт проведения сделки, и свое пенсионное удостоверение.

Вторая группа лиц, которым не обязательно оплачивать установленные законодательством налоги – это инвалиды и нетрудоспособные лица. В данном случае точно так же, как и в предыдущем, нужно будет подать обращение в соответствующие государственные органы и предоставить им бумагу, которой подтверждается факт наличия нетрудоспособности или инвалидности, а также документы, подтверждающие факт проведения сделки, связанной с куплей-продажей нежилого объекта.

Срок более и менее 3 лет

В соответствии с действующим законодательством, если человек зарегистрировал свое право собственности более трех лет назад, то в таком случае при продаже этого гаража он может полностью освободиться от уплаты налогов.

Это правило устанавливается по той причине, что человек не проводи такие сделки на регулярной основе с целью получения дополнительной прибыли. Если же продается имущество, находящееся во владении меньше указанного срока, налоги оплачиваются в стандартном порядке.

Оговорки насчет земли

Покупая себе гараж, нужно в обязательном порядке обратить свое внимание на то, к какой форме собственности находится земельный участок, расположенный под этой недвижимостью, и кому он по факту принадлежит.

Если земельный участок находится в собственности одного лица, то в таком случае при покупке недвижимости, находящейся на нем, не нужно будет оплачивать налог на землю, так как в соответствии с действующим законодательством человек оплачивает только покупку нежилой постройки, а не земли. В дальнейшем оплата налога на данный участок будет осуществляться непосредственным ее владельцем.

Если собственник гаража уже достиг пенсионного возраста, то в таком случае перерасчет налога при продаже гаража будет осуществляться с того месяца, с которого у человека появилось право на получение льготы.

При этом налог на землю, находящейся во владении данного гражданина, нужно будет все равно оплатить в обязательном порядке, так как он относится к категории местных налогов, устанавливающихся действующим кодексом, а также различными нормативными актами, принятыми на территории определенного муниципального образования.

На практике многие органы муниципального органа идут навстречу лицам преклонного возраста, предоставляя им полное или частичное освобождение от земельного налога.

Также не оплачивать налоги могут все лица, имеющие звание Героев СССР и России, а также граждане, имеющие Орден Славы третьей степени или являющиеся инвалидами.

В процессе передачи недвижимости в качестве объекта дарения налог оплачивается в стандартном порядке, за исключением ситуаций, когда обе стороны договора представляют собой близких родственников или членов семьи, так как в этой ситуации необходимость оплаты налога в принципе не предусматривается.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли получить налоговый вычет? В соответствии с действующим законодательством можно получить налоговый вычет на ребенка, на улучшение собственного здоровья, получение образования, а также в процессе купли или продажи имущества. В таком случае сумма вычета может быть разной, начиная от частичной оплаты налога и заканчивая его полным сокращением.
Как не платить налог или частично его сократить? По закону не платить налог могут те граждане, которые продают гараж, находящийся у них в собственности уже более трех лет.
Нужно ли оплачивать налог с гаража, который был получен в наследство? Начиная с 2020 года, продажа гаражей, которые были получены гражданами в наследство, не могут облагаться налогами.

Налогообложение при продаже гаража для физических лиц в 2020 году

Вопрос о том, в каких случаях оплачивается подоходный налог при продаже объектов недвижимости, в частности, в каких случаях возникает необходимость уплатить налог с продажи гаража в 2020 году для физических лиц, интересует многих граждан, ввиду нововведений в налоговом законодательстве. О том, в каких ситуациях не требуется уплата налогов при продаже объектов нежилой недвижимости, поясняется в представленном материале.

Объекты налогообложения

Законодательством предусмотрено, что при продаже собственного имущества граждане обязаны оплатить в казну 13% подоходного налога от вырученной суммы. Это правило применяется к жилой недвижимости, земельным участкам, гаражам и даже к автомобилям. Но ввиду ряда обстоятельств сумма может быть значительно снижена, а в отдельных случаях продавцы и вовсе освобождены от налоговой подати, например, если право собственности на предмет сделки наступило несколько лет назад.

До недавнего времени срок исчислялся тремя года. То есть, если квартира или гаражное помещение находились в собственности у продавца более трех лет, то оплата налога при продаже такой собственности не требовалась. Однако реформой в налоговом законодательстве увеличен срок, в течение которого имущество, необлагаемое налогами при продаже, должно находиться в собственности у продавца. С принятыми поправками такой срок равен пяти годам, правда, речь идет об имуществе, приобретенном после 01.01.2016 года. Ко всем объектам, приобретенным раннее указанной даты, применяется прежний срок, равный трем годам. Это означает, что продавая гараж, приобретенный до 01.01.16г., если общий срок пользования на правах собственности свыше 3 лет, оплачивать налоговые отчисления в бюджет нет необходимости.

Налоговые вычеты

В налоговом законодательстве существует такое понятие, как налоговые вычеты. Так называют определенные льготы, которые могут получить граждане в ряде случаев:

  • реализация жилого недвижимого имущества;
  • реализация иного имущества (гаражи, автотранспорт и т.д.);
  • покупка жилья, включая квартиры, дома и земельные участки;
  • погашение процентной ставки ипотечного кредитования;
  • затраты на определенные виды обучения;
  • в связи с расходами на лечение.

Во всех указанных ситуациях у граждан возникает право на получение налогового вычета, в  том числе полагается вычет на налог при продаже гаража. Вычет может быть произведен двумя способами:

  1. Посредством уменьшения налогооблагаемой суммы.
  2. Путем возврата части затраченных денег.

Но с учетом того, что гараж относится к нежилым помещениям, вычет может быть произведен только путем уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.

Как осуществляется вычет

Во-первых, налог с продажи гаража придется платить лишь в том случае, если помещение находилось в собственности менее трех лет, при этом учитывается не фактический срок использования, а момент, с которого право владения было закреплено в едином Росреестре. Если же собственник владел продаваемым объектом менее указанного срока, после продажи ему необходимо сдать декларацию по форме 3-НДФЛ и оплатить  взнос в казну с учетом вычета. Расчет производится одним из способов:

  • либо с учетом установленной фиксированной суммы;
  • либо с учетом расходов, которые имелись раннее.

Законодательными актами установлены следующие фиксированные суммы, не подлежащие налогообложению:

  1. 1 миллион рублей – для жилой недвижимости, включая квартиры, дома, дачи, комнаты.
  2. 250000 рублей – для иных имущественных объектов, в том числе, для гаражей.

Это означает, что если стоимость гаражного помещения, согласно документам, подтверждающим его отчуждение, не превышает указанных 250000 рублей, то оплачивать взносы в бюджет государства не придется. Если сумма, вырученная за реализацию нежилой недвижимости выше, то налогообложению будет подлежать лишь разница величин. Например, если цена объекта 350000, то формула, которую предстоит использовать налогоплательщику, будет выглядеть следующим образом:

(350-250)*13%=13000 рублей.

В другом варианте сумма может быть еще ниже, если у хозяина имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение продаваемой недвижимости. Например, если гражданин приобрел гаражное помещение, а затем, не дожидаясь трех лет, решил его продать, налогообложению будет подлежать разница между затраченными и вырученными средствами. Предположительно, на покупку было затрачено 350000 рублей, а при реализации стоимость указана в 360000. В таком случае формула расчета будет следующей:

(360000-350000)*13%=1300 рублей.

Важно! Описанный алгоритм учета разницы затраченной и вырученной стоимости применим лишь в том случае, когда в наличии имеются подтверждающие документы.

 Составление декларации

Продавцу после совершения сделки надлежит сдать заполненную декларацию в налоговую инспекцию по форме 3-НДФЛ. Если единственной целью подачи декларации является намерение отчитаться за реализованное имущество, указывать дополнительный доход, заработную плату нет необходимости, тогда как лица, которым полагается возврат денежных средств по имущественным вычетам (например, в связи с продаваемой квартирой), обязаны заполнить графы о доходах. В связи с реализацией гаражного помещения, налогоплательщиком заполняются следующие разделы:

  • титульный 1;
  • титульный 2;
  • А;
  • Д2.

[smartcontrol_youtube_shortcode key=”Налог с продажи недвижимости в 2020 году. Сколько будем платить” cnt=”1″ col=”1″ shls=”true”]

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • при непосредственном личном визите;
  • с помощью заказного письма;
  • используя интернет-портал Госуслуг;
  • через доверенное лицо.

Важно! Передача декларации через доверенное лицо возможно лишь при наличии у представителя доверенности, заверенной нотариусом.

Подается декларация строго до 30 апреля нового года, следующего за годом, в течение которого заявленное имущество было продано. Оплатить сумму по декларации в казну государства необходимо в срок до 15 июля, в противном случае за несвоевременную оплату может быть начислен штраф, минимальная величина которого превысит 2020 рублей.

[smartcontrol_youtube_shortcode key=”Налог с продажи гаража. Нужно ли платить” cnt=”1″ col=”1″ shls=”true”]

Заключение

Законодательные новшества в сфере налогообложения вызваны необходимостью наращивания налогооблагаемой базы для пополнения бюджета. Так, раннее, граждане зачастую приобретали недвижимость в качестве способа вложения денег. Приобретенная недвижимость реализовывалась, спустя три года, вследствие чего единственными выгодоприобретателями оставались сами граждане. С 2020 года увеличен период владения имуществом, которое расценивается как налогонеоблагаемое, с трех  до пяти лет. Эта норма распространятся лишь на имущество, приобретенное после 01.01.2016 г. Что касается гаражей, то к ним по-прежнему применяется безналоговый срок в три года, так как законодателями нет официальных разъяснений по поводу объектов, к которым при налогообложении применяется льгота в размере 250000 рублей. Это означает, что собственники недвижимости, квалифицированной в качестве гаражных помещений, продавая указанные помещения в 2020 году, освобождены от необходимости подавать декларацию с последующей выплатой подоходных взносов в бюджет в том случае, если право собственности на продаваемый объект было оформлено более чем за 3 года до сделки по отчуждению.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры в 2020 году, какие есть льготы

С возрастом способность пенсионера трудиться снижается.  А следовательно, и уровень получаемого им дохода падает, порой у него остается толь. Законодательство предусматривает, что НДФЛ не облагается пенсия, которая выплачивается ПФР ежемесячно.

Однако, если пенсионер все-таки продаст принадлежащее ему имущество при определенных обстоятельствах у него может возникнуть обязательство по налогу. Рассмотрим подробнее платит ли пенсионер в бюджет налог с продажи квартиры.

Должны ли пенсионеры платить налог при продаже квартиры?

Законодательное регулирование вопроса

Рассмотрим подробно, платит ли пенсионер налог с продажи квартиры. НК РФ предусматривает обязанность физлиц уплачивать налог на доходы, при возникновении у них таковых.

Перечень облагаемых НДФЛ доходов приведен в статьях налогового кодекса. Обязанность по уплате распространяется на всех физлиц, которые получают на территории России доходы.

Налоговый кодекс четко устанавливает, какой налог платит пенсионер при продаже собственного жилья — подоходный по ставке 13%.

Если человек продает принадлежащую ему собственность, то он должен уплачивать налог со стоимости полученного дохода от ее продажи. При условии, что данная собственность находилась у него менее пяти лет (трех лет при наследовании).

При этом при определении базы по налогу физлицо может применить имущественный вычет при продаже или учесть в качестве расходов стоимость приобретения продавцом этого имущества.

Не уплачивается налог с продаж с реализации квартиры, дома, земельного участка, если он принадлежал продавцу более пяти лет (трех лет).

Внимание! С 2020 года вступили поправки, согласно которым, при исчислении доходы для целей налогообложения НДФЛ, если объект был в собственности менее пяти лет, выручку от продажи недвижимости нужно сравнивать с кадастровой стоимостью этой собственности.

При этом разрешается применять специальный понижающий коэффициент. Его значение установлено на уровне федерации 0,7. Регионам дано право устанавливать его значение самостоятельно в пределах своей территории.

При исчислении НДФЛ облагается наибольшая из сравниваемых сумм (стоимость реализации или скорректированная на коэффициент кадастровая стоимость).

Льготы по налогообложению для пенсионеров

Самой главной льготой по налогообложению для пенсионеров, установленной НК РФ является то, что получаемая ими пенсия не подлежит обложению НДФЛ. Однако, данная льгота распространяется только в отношении пенсионного обеспечения, выплачиваемого за счет средств ПФР.

Пенсионерами при условии, что они являются работающими и получают по трудовым договорам вознаграждения, могут предоставляться социальные вычеты, а также имущественные вычет при покупке или при продаже недвижимости.

Отдельные льготы пенсионерам по НДФЛ при продаже квартиры не предусматривается. Они обладают такими же правами и обязанностями по уплате НДФЛ, что и обычные граждане. Таким образом, налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году уплачивается на общих основаниях.

Взимается ли налог с неработающих?

Если пенсионер является неработающим, то у него нет зарплаты или иного дохода, с которых удерживается НДФЛ. Пенсия, начисляемая и выплачиваемая из ПФР, согласно НК РФ не облагается НДФЛ.

Обязанность по уплате НДФЛ у пенсионера может появляться только в исключительных случаях – если он реализует имущество или сдает его внаем. В последнем случае доход. Может носить постоянный характер и требует оформления предпринимательства.

Пенсионеры не часто продают свою недвижимость, поэтому в общем можно сказать, что они при условии отсутствия трудовой занятости и получения только пенсии – не являются плательщиками НДФЛ.

Тонкости расчета суммы налога для лиц пенсионного возраста:

Сроки владения недвижимостью

НК РФ устанавливает, что НДФЛ не надо исчислять с продажной стоимости недвижимости, если она находилась в собственности более пяти лет. Если реализуемый объект был получен физлицом в порядке наследования, то тогда действует срок, равный трем лет.

Если продается имущество, которое принадлежало собственнику меньшие периоды, то тогда у него возникает обязательство по уплате НДФЛ.

Также надо учитывать, что приобретенное имущество до 2020 года учитывается по старым правилам, которые устанавливали общий срок на владения недвижимостью в течение трех лет, какой позволял получать освобождение от уплаты налога без учета основания получения имущества.

Учет кадастровой стоимости

Новшеством 2020 года стало правило, которое требует учитывать при исчислении ндфл с продажи недвижимости, находившаяся в собственности менее пяти лет (трех лет), кадастровой стоимость объекта.

При исчислении базы по НДФЛ в данном случае сравнивается кадастровая стоимость объекта,

скорректированная на понижающий коэффициент, который на территории России составляет 0,7. Регионам дано право устанавливать его значение на своей территории. Однако, многие субъекты пока воздерживаются от данного права, применяя значение федерального коэффициента.

Налог с унаследованной квартиры

Если недвижимость поступает к ее владельцу, который в последствии ее продает, по наследству, то на ее реализацию действуют общие правила, за исключением срока нахождения в собственности.

согласно НК РФ, физлицо освобождается от НДФЛ, если объект находился в собственности более трех лет, а не пяти – по общим правилам.

Учет понесенных на реализуемый объект расходов

По правилам, если физлицо продает объект недвижимости, находящийся в собственности менее трех лет, то он при исчислении базы по НДФЛ может в расходы поставить:

  • стоимость, за которую недвижимость была приобретена по первоначальному договору купли-продажи,
  • проценты, какие были уплачены по кредиту на ее приобретение, чеки
  • акты по ремонтно-проектным работам.

Все эти расходы должны быть документально подтверждены документально. С оставшейся же суммы нужно исчислить и уплатить НДФЛ.

Сроки подачи декларации и уплаты налога после реализации квартиры

Заполнение декларации необходимо произвести на следующий год, после года продажи квартиры.

После того, как документ был заполнен, его нужно отправить в налоговый орган. Сделать это требуется до 30 апреля года, какой идет за годом продажи.

В случае, если данный срок будет сорван, то на нарушителя будет наложен штраф в 5% от размера налога, за каждый месяц просрочки. Минимальное наказание составляет 2020 рублей, максимальное — 30% от суммы налога, какой указан в декларации.

Уплатить налог в бюджет нужно до 15 июля того же года.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета?

Подтверждать документально право на вычет необходимо только в том случае, если налогоплательщик хочет воспользоваться уменьшением суммы продажи квартиры на размер фактически понесенных затрат.

НК не дает никаких указаний на то, какие именно документы необходимо предоставить.

Чаще всего под такими документами понимают те, которые могут фактически подтвердить понесенные затраты на покупку этого жилья:

  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи недвижимости.

В числе расходов можно учитывать и иные затраты, но которые были прямо направлены на приобретение квартиры и могут быть подтверждены документально.

Например, это также могут быть услуги по найму риелтора, проценты по ипотечному кредиту и т. д. Нельзя в качестве затрат использовать расходы на ведение ссудного счета, затраты на страхование квартиры, расходы на приобретение металлической входной двери и т. д.

В качестве документов, подтверждающих дополнительные расходы, можно предъявлять корешки приходных кассовых ордеров, товарные и кассовые чеки, выписки банков, расписки продавца и т. д.

Правила заполнения налоговой декларации

При заполнении декларации, оформляемой по причине продажи квартиры, необходимо учитывать несколько нюансов.

Так, чаще всего в состав декларации включаются следующие листы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложения 1 и 6;
  • Расчет к приложению 1.

На титульном листе указывается информация о лице, который заполняет документ, коды налоговой инспекции, отчетный период и т. д.

В разделе 1 указываются сведения о бюджетных кодах, а также сумме налога, которая подлежит перечислению в бюджет.

Раздел 2 содержит итоги расчета налога при использовании сведений о доходах из приложения 1 и сведений о вычетах из приложения 6.

При указании налога необходимо помнить, что если стоимость квартиры согласно договору купли-продажи установлена меньше, чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта жилья, то налог необходимо будет заплатить именно с 70% от кадастровой стоимости.

Для определения, исходя из какой стоимости будет исчисляться налог используется расчет к приложению 1. Здесь указываются обе стоимости, и наибольшая переносится в итоговый расчет.

В приложении 6 необходимо выбрать, какой именно вычет будет использоваться — в виде фиксированной суммы либо путем уменьшения полученных средств на сумму затрат.

В какие сроки ожидать возврата средств?

Вычет, который предоставляется гражданину при продаже квартиры, не является денежным. По своей сути, это возможность от государства уменьшить сумму, с которой будет уплачиваться налог, на 1 млн. рублей либо сумму фактически понесенных расходов. Поэтому, «монетизировать» его нельзя.

Однако, пенсионер после продажи одной квартиры может приобрести новую. В этой ситуации, если в предыдущие годы у него были доходы, облагаемые налогом, он может оформить и подать декларацию 3-НДФЛ.

Если право на возврат налога будет подтверждено, то далее ему необходимо будет подать заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления.

Проверка поданной декларации может длиться до 3 месяцев. В случае, если возврат будет одобрен, то перечисление будет произведено в течение 1 месяца.

Выплату можно произвести только на банковский счет. Нельзя сделать возврат налога наличными деньгами, на электронный кошелек или счет в иностранном банке.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: